Met een wederom gedaalde rekenrente in 2015 is recht op waardeoverdracht en de toe te passen rekenregels weer eens een belangrijk onderwerp van discussie. De aanvullende kosten kunnen zeer hoog oplopen voor de vorige werkgever.
Men is dan ook voornemens per 1 juli 2015 de nieuwe wijzigingen door te voeren.
De werknemer behoudt het recht op waardeoverdracht, maar de rekenregels worden aangepast. Deze rekenregels moeten het eenvoudiger maken. Wij vragen ons af voor wie het eenvoudiger wordt! Het lijkt erop dat de problematiek van de werkgever naar de werknemer wordt verschoven.
De nieuwe rekenregels kunnen een behoorlijke impact hebben....
De werkgever kan momenteel geconfronteerd worden met hoge aanvullende kosten. Dit komt door het verschil van het contractstarief van de verzekerde pensioenregeling en de te hanteren rekenrente voor waardeoverdracht.
Met het nieuwe voorstel zal de overdracht voor de werkgever kostenneutraal geschieden omdat de overdrachtswaarde gelijk is aan de voorziening van de betreffende pensioenaanspraak. Dit is ook ooit het uitgangspunt geweest bij de invoering van het recht op waardeoverdrach, Een mogelijk voordeel voor de werknemer en kostenneutraal voor de (ex) werkgever.
Defined Contribution (DC)/ Beschikbare premie overeenkomsten
Als de pensioenaanspraak bestaat uit een verzekerd garantie kapitaal of is gebaseerd op de beleggingswaarde, dan zal er niets wijzigen. Immers, de overdrachtswaarde is al gelijkgesteld aan de afkoopwaarde. Ook als de nieuwe pensioenovereenkomst een DC regeling is dan zal de inkoopsom gelijk zijn aan de over te dragen waarde. Per saldo zal er voor zowel werkgever als werknemer een kostenneutrale overdracht kunnen plaatsvinden. Of waardeoverdracht zinvol is hangt af van factoren als indexatiebeleid en het te verwachten rendement.
Defined Benefits regeling (DB)/ Salaris diensttijd regeling
Was het voor de werknemer al niet eenvoudig om zelf een juiste keuze te maken, met het nieuwe voorstel wordt goed advies nog belangrijker. Afhankelijk van de rekenrente waarop de pensioenaanspraak is opgebouwd, zal de overdrachtswaarde worden berekend. Voor werknemers van dezelfde leeftijd en dezelfde hoogte van de pensioenaanspraak kunnen de uitkomsten heel verschillend uitpakken, zelfs bij een zelfde werkgever als de opbouw niet in dezelfde (contracts)periode heeft plaatsgevonden.
Deze "problematiek" doet zich tevens weer voor bij de bepaling van de hoogte van de nieuw te verkrijgen pensioenaanspraken uit waardeoverdracht bij de nieuwe werkgever.
Een overdracht van een DB naar een DC regeling of vice versa zal ook steeds meer voorkomen, nu er meer DC regelingen in de markt verschijnen. Dit lijkt op appels met peren vergelijken als u niet exact weet hoe een pensioenaanspraak is opgebouwd.
Als het nieuwe voorstel in werking treedt zal dit voor veel werkgevers een (financiele) last minder zijn, maar of de werknemer bij deze aanpassing gebaat is........
Laat u bij twijfel over de juiste keuze om wel of niet waardeoverdracht te realiseren altijd goed adviseren. Iedere Euro verschil op het moment van waardeoverdracht is ongeveer Euro 17 op de pensioendatum waard!
Men is dan ook voornemens per 1 juli 2015 de nieuwe wijzigingen door te voeren.
De werknemer behoudt het recht op waardeoverdracht, maar de rekenregels worden aangepast. Deze rekenregels moeten het eenvoudiger maken. Wij vragen ons af voor wie het eenvoudiger wordt! Het lijkt erop dat de problematiek van de werkgever naar de werknemer wordt verschoven.
De nieuwe rekenregels kunnen een behoorlijke impact hebben....
De werkgever kan momenteel geconfronteerd worden met hoge aanvullende kosten. Dit komt door het verschil van het contractstarief van de verzekerde pensioenregeling en de te hanteren rekenrente voor waardeoverdracht.
Met het nieuwe voorstel zal de overdracht voor de werkgever kostenneutraal geschieden omdat de overdrachtswaarde gelijk is aan de voorziening van de betreffende pensioenaanspraak. Dit is ook ooit het uitgangspunt geweest bij de invoering van het recht op waardeoverdrach, Een mogelijk voordeel voor de werknemer en kostenneutraal voor de (ex) werkgever.
Defined Contribution (DC)/ Beschikbare premie overeenkomsten
Als de pensioenaanspraak bestaat uit een verzekerd garantie kapitaal of is gebaseerd op de beleggingswaarde, dan zal er niets wijzigen. Immers, de overdrachtswaarde is al gelijkgesteld aan de afkoopwaarde. Ook als de nieuwe pensioenovereenkomst een DC regeling is dan zal de inkoopsom gelijk zijn aan de over te dragen waarde. Per saldo zal er voor zowel werkgever als werknemer een kostenneutrale overdracht kunnen plaatsvinden. Of waardeoverdracht zinvol is hangt af van factoren als indexatiebeleid en het te verwachten rendement.
Defined Benefits regeling (DB)/ Salaris diensttijd regeling
Was het voor de werknemer al niet eenvoudig om zelf een juiste keuze te maken, met het nieuwe voorstel wordt goed advies nog belangrijker. Afhankelijk van de rekenrente waarop de pensioenaanspraak is opgebouwd, zal de overdrachtswaarde worden berekend. Voor werknemers van dezelfde leeftijd en dezelfde hoogte van de pensioenaanspraak kunnen de uitkomsten heel verschillend uitpakken, zelfs bij een zelfde werkgever als de opbouw niet in dezelfde (contracts)periode heeft plaatsgevonden.
Deze "problematiek" doet zich tevens weer voor bij de bepaling van de hoogte van de nieuw te verkrijgen pensioenaanspraken uit waardeoverdracht bij de nieuwe werkgever.
Een overdracht van een DB naar een DC regeling of vice versa zal ook steeds meer voorkomen, nu er meer DC regelingen in de markt verschijnen. Dit lijkt op appels met peren vergelijken als u niet exact weet hoe een pensioenaanspraak is opgebouwd.
Als het nieuwe voorstel in werking treedt zal dit voor veel werkgevers een (financiele) last minder zijn, maar of de werknemer bij deze aanpassing gebaat is........
Laat u bij twijfel over de juiste keuze om wel of niet waardeoverdracht te realiseren altijd goed adviseren. Iedere Euro verschil op het moment van waardeoverdracht is ongeveer Euro 17 op de pensioendatum waard!
RSS-feed