Waardeoverdracht pensioen
waardeoverdracht
pensioen advies
  • Home
  • Overdrachtswaarde berekenen
    • Waardeoverdracht advies
  • Waardeoverdracht uitgelegd
    • Particulier >
      • Het waardeoverdracht stappenplan
      • Checklist
      • Kapitaal shoppen
    • Zakelijk
    • FAQ
  • Blog
  • Waardeoverdracht.nl
  • Contact

“Witteveen 2015” is een feit!

27/5/2014

0 Comments

 
De Eerste Kamer heeft vandaag, dinsdag 27 mei 2014, ingestemd met het aangepaste voorstel tot versobering van de pensioenopbouw. Door het zogenoemde fiscale Witteveenkader te beperken, wordt de jaarlijkse pensioenopbouw verder verlaagd van maximaal 2,15% naar 1,875% bij een middelloonregeling. Het aangepaste wetsvoorstel, de 'novelle', kon vandaag in navolging van de Tweede Kamer wel op een meerderheid van de Eerste Kamer rekenen. Ondanks de aanpassing van het voorstel is er nog steeds sprake van een forse versobering van de pensioenopbouw.

Het aanvaarden van de versobering van het Witteveenkader betekent ook dat de omkeer-regel, belastingvrij pensioen opbouwen en pas belasting betalen als de pensioenuitkering wordt genoten, niet meer van toepassing is boven de salarisgrens van € 100.000. Boven die inkomensgrens zullen vrijwillige netto-regelingen worden geïntroduceerd. 

Maxima
In 2014 kon een aantal pensioenregelingen de “dans der aanpassing” nog wel ontspringen. In 2015 zal dat nauwelijks mogelijk zijn door de verdere verlaging van de pensioenmaxima. Behalve een lagere pensioenopbouw wordt het er niet bepaald eenvoudiger op. “Leuker kunnen we het niet maken, makkelijker ook niet.” 

Wij behandelen vier aandachtspunten en ieder aandachtspunt sluiten we af met een advies.

1. Combinatie
In veel beschikbare premieregelingen is een partnerpensioen verzekerd ter grootte van 70% van het ouderdomspensioen op basis van het eindloonsysteem. Het maximale eindloon-partnerpensioen is straks 1,160%. Dat past dus alleen als het ouderdomspensioen niet hoger is dan 1,66% (= 1,160 : 0,7).

Advies: controleer of het partnerpensioen vanaf 2015 nog wel past binnen de nieuwe maxima.
 
2. AOW-franchise
In veel pensioenregelingen is de AOW-franchise gelijk aan het fiscale minimum. Voor 2014 is dat bedrag voor ieder  pensioensysteem gelijk. Vanaf 2015 geldt er per pensioensysteem een afwijkende AOW-franchise. Een lagere AOW-franchise leidt tot een hoger pensioen, hogere eigen bijdrage én hogere premie. Een hogere AOW-franchise heeft het
tegenovergestelde effect. En om het nog “leuker” te maken: in beschikbare premieregelingen (zie hiervoor) moeten straks twee verschillende AOW-franchises worden gehanteerd. De fiscus heeft deze zienswijze bevestigd. De vraag is hoe dit nu in de praktijk gaat uitpakken.

Advies: controleer welke AOW-franchise in uw pensioenregeling wordt gehanteerd.
 
3. Maximum pensioengevend loon
Over het salaris boven de € 100.000 mag geen “gewoon” pensioen meer worden opgebouwd. Dat betekent dat een deel van het ouderdomspensioen én het partnerpensioen straks wegvalt. Als doekje voor het bloeden mag een “netto lijfrente” worden geregeld. Maar ja, dan kunnen er gezondheidswaarborgen gelden. Over de details van de uitvoering wordt nog gesleuteld.

Advies: inventariseer de gevolgen van het loonmaximum voor bijv. management en directie.

4. Knip partnerpensioen
De pensioenopbouw tót 1 januari 2015 mag gebaseerd blijven op de oude pensioenmaxima. Dat is met name van belang als het partnerpensioen is verzekerd op “risicobasis”. Door toepassing van de zogenaamde “verticale knip” kan de beperking van het partnerpensioen beperkt blijven tot alleen de toekomstige jaren. Maar dan moet de pensioenuitvoerder
(verzekeraar / pensioenfonds) wel meewerken.

Advies: onderzoek of een verticale knip toegepast kan worden.

Slottip
Helaas, leuker wordt de pensioenwetgeving niet, makkelijker ook niet. Maar we helpen u uiteraard graag. Met onze hulp wordt het voor u vast en zeker toch “iets makkelijker”…
 
0 Comments

Pensioenwetgeving na 1 januari 2015

12/5/2014

1 Comment

 
1 Welke wijzigingen in de pensioenwetgeving kunt u per 1 januari 2015 tegemoet zien?
Het belangrijkst is de verdere aanpassing van de fiscale regels. De regeringspartijen VVD en PvdA bereikten daarover eind 2013 overeenstemming met de oppositiepartijen D66, SGP en ChristenUnie. Het opbouwpercentage voor een middelloonregeling gaat in het wetsvoorstel en de novelle omlaag van 2,15% naar 1,875%, bij een pensioenrichtleeftijd van 67 jaar. Voor een eindloonregeling gaat het opbouwpercentage omlaag van 1,9% naar 1,657%. En voor beschikbare premieregelingen komen er nieuwe premiestaffels. 
 
2 Wat betekent het voor werkgevers? 
Werkgevers zullen in ieder geval snel moeten nagaan of hun pensioenregeling past binnen de nieuwe fiscale kaders. Het is zaak om met de werknemers(vertegenwoordiging) en met de pensioenuitvoerder om de tafel te gaan zitten om te bespreken hoe de eventuele aanpassing vorm moet krijgen. De noodzakelijke aanpassing kan ook aanleiding zijn om de regeling als geheel onder de loep te nemen. Voer je alleen de wetswijziging door, dan wordt de regeling goedkoper en kan de premie waarschijnlijk omlaag. 

3 Dat was uiteindelijk ook een van de doelen. En is dat gelukt? 
Ja,  De Nederlandsche Bank heeft onlangs op haar site gemeld dat de pensioenpremies in 2014 zijn gedaald. In 2013 bedroeg de totale pensioenpremie van de geënquêteerde fondsen nog 19,2% van het salaris, terwijl dit percentage in 2014 was gedaald naar 17,6%. Het gemiddelde opbouwpercentage daalde van 1,99% in 2013 naar 1,93% in 2014. De verwachting is dat deze trend zich voortzet. 
 
4 Hoe zit het met de pensioenen boven € 100.000? 
Als je meer dan € 100.000 bruto per jaar verdient, dan kun je volgens het wetsvoorstel boven die grens niet meer fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen. Er komt wel een netto lijfrente-regeling waarmee mensen met inkomens boven de € 100.000 een extra vrijwillig pensioen kunnen opbouwen. Dat kan bij een pensioenverzekeraar, bank of
beleggingsinstelling. De staatssecretaris heeft een denkrichting aangegeven voor de manier waarop ook pensioenfondsen dit product zouden mogen aanbieden. 

De Eerste Kamer behandelt de wetsvoorstellen op 20 mei aanstaande. Daarna informeren wij verder via onze site. 
 
Zijn we er nu, met de verlaging van het  opbouwpercentage? 
Nee, want naast de verlaging van het opbouwpercentage moeten de beschikbare premiestaffels vanaf 1 januari 2015 uitgaan van de zogenoemde netto staffels. De kosten van de verzekering en de premie voor de arbeidsongeschiktheid worden apart in rekening gebracht. De premie wordt helemaal gebruikt voor de pensioenopbouw van de deelnemer. Nu is het vaak zo dat bruto staffels worden gebruikt waar deze kosten in de beschikbare premie zijn verwerkt. Tenslotte is het de verwachting van alle pensioendeskundigen dat in de toekomst de AOW-leeftijd en de pensioenleeftijd verder omhoog gaan. 

Wilt u weten wat de wetswijzigingen voor gevolg hebben bij waardeoverdracht van uw pensioenaanspraken? Neemt u dan vrijblijvend contact met ons op.
1 Comment

    Author

    Remko van Dijk
    @Waardeoverdracht.nl

    Archives

    Januari 2017
    Oktober 2015
    Februari 2015
    December 2014
    Augustus 2014
    Mei 2014
    Maart 2014
    Februari 2014
    November 2013
    Oktober 2012
    Februari 2012
    Januari 2012
    December 2011
    November 2011

    RSS-feed

© 2007-2021 waardeoverdracht.nl
KvK 28108725
NL16INGB0678860343
algemene voorwaarden
cookieverklaring
privacy statement